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集团财务管理,突破成长型企业的“成长瓶颈”

摘要:

  当前互联网产业化,工业智能化、一体化为代表的新技术革命,兴起创新性业务模式,同时也催生出一批细分行业的企业巨头,这些成长型企业经营从单一组织到企业集团的规模经营,优化和完善企业管理体系日益成为管理者关注的问题,其中,财务管理职能发生巨大转变,在此过程中,财务团队需要从追求低成本的效益目标转变为追求价值目标,立足创新价值管理。

  01

  成长型集团企业

  财务管理困境与趋势

  (一)财务管理困境

  从单一企业发展为集团型企业,各分子公司之间业务往来频繁,出现跨地域、跨组织、跨部门的业务协作难、信息不对称的问题;财务信息系统的落后,使得核心部门(如营销部门、生产部门等)业务的“快”突显出财务的”慢“,跟不上业务变化和发展的节奏;大多数成长型企业集团的多地域、多组织经营,员工异地办公,出现企业员工报销难,企业费用管控难;销售与采购开票与受票量大、收付款业务多,业务财务“烟囱式”管理,出现了发票流、资金流、物流、信息流不一致,没有形成闭环,带来财务与纳税问题。集团与一般企业不同,其下属公司多,规模较大,集团业务呈多元化趋势,因此也加剧了资金管理难度。企业进行超常的快速扩张,通过银行贷款及其他借款,扩大业务规模,收购其他产品和公司,忽视不断扩大的资金缺口和债务规模,破坏现金流的正常运行,出现资不抵债,快速地走向破产。

  (二)成长型集团企业财务管理的必要性

  通过系统规划,初步实现集团管控体系的搭建,落实统一的基础数据、统一的核算政策、统一的内外部报告体系,初步建立集团总部资金运营能力及集团全辖的资金管控能力、资金信息归集能力和资金风险防范能力。以数据为核心,将产品从研发、采购、制造、营销到配送售后连接起来。同时将计算机终端管理流程延伸至移动手机端,跨越战略群组,重建产业边界。更好地适应企业实现业财融合,价值创造,能够支撑企业从单一组织向多组织经营,迈向全球化业务经营。实质性推动企业数字化转型,为未来的可持续发展打下坚实的基础。

  (三)成长型集团企业财务管理的趋势

  成长型集团企业财务管理的主要问题是无法适应高速发展要求,财务和标准不统一,财务数据利用率低,财务系统集成性差,无法为业务提供支撑等问题,希望在未来的财务管理中实现,统一财务数据核算、实现统一财务管控,实现信息共享和数据价值管理以及支撑企业管理和决策分析。

  02

  成长型集团企业

  财务管理体系的搭建

  成长型集团企业财务数字化转型的关键路径,优化企业财务管理职能,夯实财务根基,业务财务融合,提升多组织内部和产业链协同,重新定义内部价值链流程,优化内部资源配置和整合,深入挖掘长期发展驱动因素,赋能企业数字化经营与战略发展。

  1.基础平台

  在集团层面实现制度、流程、信息系统的标准化,搭建高效、标准化的作业平台,是培育一套企业个性化数字管理模型,建立企业数据资产管理体系。将企业财务管理与业务管理深度结合,企业战略、业务、运营、管理的一体化。同时,提升财务反应速度,实现财务信息的及时、标准、规范、可比,为经营提供深度的、精细化的支持。

  2.专业化、标准化的核算体系

  重构财务系统,财务职能优化,以“资源统一运作、核算分级进行”为要求,母公司根据集团的实际情况和经营特点,制定统一的操作性强的财务会计制度,满足多组织企业管控,从基础数据、核算体系、报告体系构建多组织企业管控模式。规范各成员企业财务决策的审批程序和账务处理程序,实现对下属企业的集权管理。一方面要建立统一的集团内部财务管理制度,另一方面要统一集团内部会计核算制度,其目的是为了保证各子公司财务信息的高度可比,便于汇总和合并财务报告,缩短财务信息的呈报周期。

  3.资金管理能力

  成长型集团企业资金管理是财务管理的重要组成部分,资金集中管理可确保资金配置的合理,统一调配,盘活存量资金,降低财务成本,增强企业融资能力。通过构建资金管理系统保证资金运作的透明性统一结算、全量资金数据的可视、流动性管理与风险防范。例如:将财务管理系统与各银行的网上银行建立无缝连接,实现从业务到财务审核、支付、核算处理一体化处理,并在此过程中加强预算、资金、核算三者的控制关系,确重大、敏感的资金流动进行及时的事中监控。通过银企联,系统自动获取银行对账数据,银行对账单与财务核算系统中的银行日记账自动核对,生成银行存款余额调节表,对账过程和对账结果自动记录,方便查询或处理;一方面减少人为操作,降低对账风险;另一方面提高对账及时性,提高企业对账工作效率。可以在集团内建立现金池,汇集下属成员单位的结算资金;通过现金池有效挖掘集团的沉淀资金,根据各成员单位的资金计划调剂资金余缺,提高内部资金的融通能力,降低资金的使用成本。

  4.数据驱动业务创新,支撑集团战略决

  通过统一基础数据、统一平台,消除信息孤岛,将经营、生产、管理所有同构和异构信息化系统数据共享,实现财务与业务的协同,通过财务业务一体化,将信息化管理贯穿整个价值链。通过财务管理的标准化、专业化、精细化,推动业务流程的标准化改造,系统化后可提供企业多层次、多维度的管理报表,全面分析企业经营情况,打造管理驱动的核心竞争力。同时,通过用户数据权限控制与处理,既保障了数据安全管理,又确保数据千人千面的个性化应用,激发了企业数据应用的创造力。

  5.财务人员的管理视角和工作职责

  从电算化、 信息化、数字化再到智能化的发展进程中,成长型集团企业财务信息化应用于各成员单位,财务工作不断高效协同,更深程度的线上化和无纸化,基础的会计核算,财务人员只是辅助操作,工作可能被大量替代。需要财务核算向财务管理转变,小会计向大财务的思维转变,必须运用新技术解决财务问题,实现数据驱动、决策分析以及思维方式等方面的重大转变。提升财务价值创造能力,决策支撑能力,风险管控能力,统筹协同能力,协调服务能力。

  03

  成长型集团企业财务管理

  创新价值:四川康乐汇食品有限公司

  公司简介

  四川康乐汇食品有限公司成立于2011年12月15日,总部设于成都崇州,现有成都、安徽、山东三个工厂,7个子公司、23个办事处,员工400余人,生产厂房建筑面积20000余平米。产品销售覆盖1000城市,供应全国近5万余家川菜馆和火锅店,先后和“海底捞”“巴奴”“刘一手”“德庄”“杨国福麻辣烫”“呷哺呷哺”“老妈”“俏江南”“眉州东坡”“红杏”等火锅、川菜企业建立了合作关系,是行业当之无愧的开创者和完善的营销组织体系全渠道覆盖。

  企业在数字化运营转型升级期,希望通过系统一体化建设,围绕内部价值链管理“人、财、物、产、供、销”,实现数据集中,业务财务融合应用。以业务的增长拓展为核心,企业实现产品与业务创新,组织与管理变革,提升企业核心竞争力。

  业务挑战

  企业规模化发展过程中,形成跨区域(成都、安徽、山东)的多工厂管理模式;信息传递效率低,付款资金掌控难,用人多,成本高,损失大。需求计划、采购、生产、入库、客户汇款派单,到最终可追溯,目标达成的进度、绩效提成核算,难以有效优化。急需集团化多组织管理模式,解决集中核算和集中营销的难点。

  解决方案

  实现从基础数据、核算体系、报告体系多层次多维度搭建集团财务管控体系,显著增强了公司集中管控能力。同时,通过先进的云计算架构,快速适应业务的变化,实现系统的快速迭代及功能扩展。

  04

  YonSuite全方位助力

  企业管理能力升级

  1.建设数字化工作台。建立了基于云原生架构,“营销、制造、采购、财务、人力、协同、平台”融合一体化云服务商业创新平台。打破边界,资源互联,实现企业业务财务场景互联,资源信息数据共享。

  2.规范基础管理。实现了全集团范围内基础数据的标准化,建立集团级商品档案、客商档案、人员信息的统一,降低了企业快速扩张过程中的管理风险;

  3.实现集中管控。全集团数据集中,财务与业务紧密结合,业务链条全线贯通,前端业务数据自动生成财务凭证,准确、及时、高效。业务财务一体化应用,实现高效的数据查询和数据核对,及时发现业务异常;

  4. 日常核算减负。智能化、自动化嵌入,RPA、VPA技术极大地减轻了营销数据采集、成本核算和统一发货配送等方面业务工作,并提高了集团管理准确性和及时性;让工作高效、准确。

  5. 高效业务协同。基于统一数据源、多领域、全角色的一体化设计,在数据和流程层面打通了原来的公司壁垒,构建经销商下单和内部发货的集成,建立线上订货平台,实现线上快速订货下单,实现在线订货管理,订单自动拆分至业务系统,实现7*24小时业务在线。

  05

  未来展望:成长型集团

  企业财务转型步入新时代

  在数智化新时代,成长型集团企业将通过系统谋划更好地适应全球化变革和中国新常态,实现企业管理创新,业务创新,不断提高企业发展质量和水平,增强核心竞争力。财务管理作为企业数字化转型的核心,财务管理发生着变革,改变“账房先生”的传统职责,由“事后分析”转为“事先引导”,由会计核算的“事务型财务”转为决策支持的“价值型财务” 财务将成为企业数字中枢。

  专 家 介 绍

  Introduction

  郑丹丹

  用友中端与云服务BG

  YonSuite事业部方案咨询专家

  专注财务管理领域,企业成本管理理论研究和业务实践方面有丰富的经验,尤其在管理会计方向深入研究多年,工作方向是财务管理,成本管理,管理会计,会计电子档案等咨询项目。

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