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《中国会计报》对话用友专家:构建央企智慧税务体系,实现规范高效管税

摘要:用友已进入3.0发展新阶段,通过构建和运营商业创新平台——用友BIP,为全球企业提供数字化、智能化、全球化、社会化、安全可信的企业云服务。用友BIP税务云,坚持以税务专业知识和数智化技术为引领,助...

  用友已进入3.0发展新阶段,通过构建和运营商业创新平台——用友BIP,为全球企业提供数字化、智能化、全球化、社会化、安全可信的企业云服务。用友BIP税务云,坚持以税务专业知识和数智化技术为引领,助力企业实现业财税档一体化管理的最优价值。近日,《中国会计报》记者用友网络税务咨询方案部经理 孟超、用友网络产品总监 韦芳就企业构建智慧税务体系、税务共享中心理念、实现全流程风险管控等相关话题,展开了深度对话。

  对话人:

  用友网络 税务咨询方案部经理 孟超

  用友网络 产品总监 韦芳

  《中国会计报》记者

  打造世界一流财务管理体系

  税务数智化转型不能缺席

  记者:

  在国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》(以下简称《指导意见》)中,要求央企强化税务管理职能,实现规范高效。对此您怎么看呢?

  孟超:未来,智慧税务将成为央企加快建设世界一流财务管理体系中不可或缺的一环。规范、高效亦是近年来税务机关深化税收征管改革的内在要求。随着金税工程的迭代升级,税务机关的智慧税务体系日趋完善,在强服务、严征管的态势下,中央企业构建自己的智慧税务管理体系,实现规范高效管税的目标迫在眉睫。

  《指导意见》要求,要加强财税政策研究,不断完善税务政策库、信息库,及时指导各级子企业用足用好优惠政策,做到“应缴尽缴,应享尽享”。另一方面,推进集团化税务管理,建立税务政策、资源、信息、数据的统筹调度和使用机制。

  上述两个方面内容为央企提升纳税遵从度指明了路径,当前绝大部分企业不会主观意识上去偷逃税,大多是受限于对政策的理解不到位、缺乏有效的集团化管理手段等原因,才导致没能将税务合规化管理落到实处。而上述痛点可以通过依托于税务共享中心理念,以智慧税务平台为管理工具,构建企业智慧税务管理体系去解决。

  记者:

  对于搭建企业智慧税务管理体系,您认为可以从哪些层面去考虑?

  孟超:基于共享中心理念,在央企构建企业智慧税务管理体系时,该体系要充分实现税务分层管理,具体而言要实现3个维度:

  一是共享税务,以发票和申报日常的基础作业为主,通过系统去替代人工完成相应涉税业务;

  二是业务税务,通过利用风险评测、数据统计等系统工具帮助完成集团企业各业务单元的税负统计、税金预测等工作;

  三是战略税务,围绕企业战略提供包括业务拓展在内的整体税务规划,深入挖掘涉税数据价值。

  智慧税务平台是

  企业税务转型的必选项

  记者:

  税务平台怎么去实现分层管理、帮助企业正确使用政策的?

  韦芳:对企业税务人员而言,利用企业智慧税务平台可以更好地支持企业税务分层管理。企业智慧税务平台可以系统整合共享税务法规库,形成的案例库方便所有税务人员学习查询;还可以支持实时对涉税信息进行多维度的统计分析,辅助企业管理层进行科学决策。

  企业智慧税务平台可以支持企业智能运用税收优惠政策。例如,企业享受研发费用加计扣除优惠政策时,需要把跟研发费用相关的信息按研发项目维度进行管理。在业务端,需要企业判断到底哪些研发项目满足加计扣除条件,然后平台可以支持按照研发项目维度对研发费用明细进行拆分,更高效便捷地享受税收优惠。

  再如企业享受固定资产加速折旧优惠政策时,固定资产加速折旧优惠项目有多项(2021年度企业所得税年度申报表展示了十大项),企业首先需要判断适用哪一项固定资产加速折旧优惠,然后按照加速折旧政策允许的加速折旧方法测算满足条件的固定资产的税收加速折旧和纳税调整额,最后再结合企业具体情况(是否处于税收减免期、税务亏损期等)决定当年度是否选择适用该优惠政策。在此过程中,企业智慧税务平台可以利用智能规则引擎和决策模型辅助企业进行加速折旧资产筛查、测算和最终决策。此时,企业智慧税务平台就能够将财税政策和企业涉税数据信息进行整合梳理,更好地进行政策适用,降低由此引发的风险。

  记者:

  除了上述提到的规范管税,加强风险管控制定针对性防控措施,也是不可或缺的一环,税务平台如何去实现的呢?

  韦芳:智慧税务平台要实现自定义风险指标管理,强调对关键风险指标的评测。智慧税务平台要针对企业自身、所处行业和外部监管需要设置相应的风险指标。从实践来看,指标分为两类,一类是税务机关征管要求的指标,另一类按照企业行业和业务特性设计相关涉税风险指标。

  记者:

  在规范管税的基础上,追求高效是另一个重要目标。《指导意见》明确,开展税务数据分析,挖掘税务数据价值(高效)。对此,您怎么看?

  韦芳:如何借助数据分析,挖掘价值驱动高效管理的问题通过上述所介绍的共享中心理念、智慧税务管理体系同样能迎刃而解。提升税务管理职能的这一要求与《指导意见》中财务管理体系建设的要求极为契合。加强数据源端治理、提升数据质量、维护数据资产和激活数据价值是涉税事项管控的核心。

  例如某大型地产集团通过构建智慧税务平台,将业务系统、财务系统、税务系统打通,解决了企业开票慢、找票难、计税复杂、税务数据标准不统一、业财税脱节等问题,实现了发票管理、计税的自动化、税务数据的集中化、标准化、规范化管理和业财税一体化管理,很大程度地提高了税务基础工作效率,为知识数据的沉淀、数据分析、税务规划及经营决策提供了数据支持。

  可以看出,只有做好了数据源端治理、数据质量的提升和数据资产持续维护工作,才能更好地激活数据价值。在实现税务数据价值的进程中,要结合企业预算管理、绩效管理、风险管控等方面,提升实践应用。

  用友BIP税务云以提升企业税务管理效能为核心目标,利用大数据、人工智能、机器学习等技术,从业务出发,以业务为源头,数据为桥梁,业财税一体化为路径,帮助企业解决税务管理中面临的发票管理、税金核算、纳税申报、风险管控、税务分析、筹划等方面的难题,实现企业税务数据的标准化、税务计算自动化、税务风控数字化、税务规划智能化,使企业税务管理由基于经验和部分信息的人为决策,转变为基于数据的实时、精准、智能决策,全方位实现企业业财税一体化数字化管理,帮助企业实现以数而智,化智为能。

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