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搞懂业务规则,合并报表更easy!

摘要:YonSuite最佳男主角——王老板,又上线了!随着王老板商业帝国的扩张,财务事务日渐增多。之前只有几家子公司的时候会计人员还能游刃有余的处理合并报表,但是随着合并主体的增...

  YonSuite最佳男主角——王老板,又上线了!

  随着王老板商业帝国的扩张,财务事务日渐增多。

  之前只有几家子公司的时候会计人员还能游刃有余的处理合并报表,但是随着合并主体的增加,工作量也成呈指数级增长,可由于公司还采用传统的财务处理方式,会计人员根本无法高效完成工作。

  因此,财务李经理频繁招聘会计人员来处理越来越庞大的数据。

  这个时候,问题出现了,李经理发现会计人员在处理数据的工作上耗费了大量时间,且基于基础数据的数据分析工作又要面临频繁改动……如此,问题就像滚雪球一样越滚越大,李经理非常头疼。

  那么,为什么在处理合并报表时会出现这么多问题呢?

  在《一顿操作猛如虎,合并报表不再苦》这篇文章中曾提到过,编制合并报表有三个步骤:首先,搞懂谁控制谁(控制原则);其次,在同一维度;最后,该抵消的抵消,该调整的调整。

  在处理合并报表时,我们要关注

  关联往来

  内部交易

  母子公司会计制度的选择

  成本法和权益法的转换

  国内外会计准则的转换

  出具合并报表的方式虽然围绕一定的基本规则,但是也离不开财务人员自身的专业财务认知以及对业务的理解程度。所以这要求素质过硬的财务人员灵活处理。但由于不同的财务人员基于不同的认知,会导致对同一个规则的运用理解不同,这往往会导致出具报表的差异。

  从实操上来讲,财务的记账方式是采用“复式记账”的方法,即所有业务都会由借贷两方把这笔业务记清楚。那么如果母公司出资成立子公司,并100%控股。

  那么,母公司做账为:

  借:长期股权投资

  贷:银行存款

  而子公司做账为:

  借:银行存款

  贷:实收资本

  在我们合并的时候要把资产、负债、所有者权益加起来看,这时候就会发现银行存款一借一贷抵消了,就剩下了长期股权投资和实收资本。

  然而,长期股权投资和实收资本从本质上讲,就是左手倒右手的关系。如果我们不管它们,仅是简单罗列在合并报表中,各位可以设想一下,如果所有公司都这么做,那么合并报表的资产和所有者权益就会非常庞大了。

  因此,在合并的时候,母公司长期股权投资要和子公司的实收资本相抵消。

  这只是一个简单例子,那么在实际合并过程中会产生非常多类似的情况,会计人员要针对此类情况逐笔做账,这就成为了一个庞大的工程。

  如何能够快速有效的达到出表效果呢?

  通过YonSuite合并报表可视化规则配置,迅速掌握合并抵消业务规则,为实现快速抵消植入底层逻辑,让算法更清晰。

  那么,YonSuite合并报表有什么特点呢?

  可以通过业务规则自动生成抵消凭证,也可以支持手工调整。

  可以通过可视化规则配置的方式,对权益类调整,权益类抵消,以及往来类抵消进行配置。

  可以通过python脚本书写规则,对折算规则、计算规则、检验规则进行配置,解决特殊场景需求,无需特殊开发。

  业务规则随用随启,无需反复配置。

  可自由调试规则,查看规则结果,不影响用户操作和数据。

  以上这些特点构成了YonSuite合并报表的底层应用,财务人员再也不用眼花缭乱的做账、对账、调整分录了。

  现在,财务李经理不需要招聘那么多的会计了,同时,可以释放出更多时间从事财务分析类的工作,为企业创造更高的价值。

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